Het standaardtarief voor diensten
De meeste diensten in Nederland worden belast met het standaardtarief van 21 procent btw. Dit betekent dat je, als je een dienst levert, het bedrag met 21 procent moet verhogen. Denk bijvoorbeeld aan een schilder die een huis verft, een boekhouder die je administratie doet of een coach die je begeleidt. Dit tarief is het meest gebruikelijke percentage voor de btw op diensten. Het maakt niet uit of het om zakelijke klanten of particulieren gaat. Je berekent altijd dezelfde 21 procent, tenzij jouw dienst onder een ander tarief valt.
Wanneer geldt het verlaagde tarief?
Er zijn uitzonderingen waar een lager btw-tarief van 9 procent geldt. Dit gebeurt vooral bij diensten die te maken hebben met de dagelijkse behoefte van mensen. Voorbeelden zijn het knippen van haar bij de kapper, het werk van een schoenmaker of het laten repareren van een fiets. Ook sommige culturele gebeurtenissen, zoals een kaartje kopen voor een museum of theater, vallen onder het lage tarief. Dit is gedaan om deze dingen voor veel mensen bereikbaar te maken. Het verlaagde tarief wordt altijd vooraf bepaald door de overheid. Als ondernemer moet je goed nagaan of jouw dienst onder deze uitzondering valt. Het kan namelijk flink verschil maken in de prijs die je rekent.
Vrijstellingen en bijzondere diensten
Niet op alle diensten wordt btw geheven. Sommige beroepen en organisaties zijn vrijgesteld van deze belasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor artsen, tandartsen, ziekenhuizen en sommige onderwijsinstellingen. Ook sportverenigingen en sommige vormen van kinderopvang hoeven geen btw te rekenen. Dit heet een vrijstelling. Let op: als je bent vrijgesteld, mag je geen btw op je factuur zetten, maar je kunt ook geen betaalde btw terugvragen aan de belasting. Vrijstellingen zijn door de overheid bepaald en gelden alleen als je precies voldoet aan de voorwaarden die erbij horen. Controleer dus altijd goed of jouw dienst echt vrijgesteld is, zodat je geen fouten maakt bij de belastingaangifte.
Hoe werkt de btw-berekening bij diensten?
De berekening van btw op diensten gaat vrij eenvoudig. Stel: je levert een dienst van 100 euro en het tarief is 21 procent. Je rekent dan bovenop die 100 euro een bedrag van 21 euro aan btw, dus de klant betaalt 121 euro. Dit bedrag zet je duidelijk op de factuur: eerst het bedrag zonder belasting, dan het btw-percentage en daarna het totaalbedrag. Werk je met het lage tarief van 9 procent, dan is dit bij een dienst van 100 euro een extra bedrag van 9 euro, totaal 109 euro. Deze duidelijke berekening is verplicht, zodat je klant weet hoeveel belasting er betaald wordt en voor de juiste aangifte bij de Belastingdienst. Ook voor vrijgestelde diensten moet je het bedrag op de factuur zetten, maar je zet er dan bij dat het om een vrijgestelde dienst gaat.
Bijzondere situaties met buitenlandse klanten of leveranciers
Soms lever je een dienst aan een klant in het buitenland. In dat geval gelden er extra regels. Voor diensten aan bedrijven binnen de Europese Unie geldt meestal dat je geen Nederlandse btw rekent, maar de klant in zijn eigen land aangifte moet doen. Dit heet een verleggingsregeling. Als je een dienst aan een particulier in het buitenland levert, kan het zijn dat je toch Nederlandse btw moet rekenen. Dit hangt af van het soort dienst en het land waar de klant woont. Diensten buiten de Europese Unie worden vaak zonder Nederlandse btw geleverd. Het is verstandig om hier altijd goed naar te kijken, zodat je zeker weet welk tarief je moet toepassen en geen problemen krijgt bij de controle.
Veelgestelde vragen over btw op diensten
-
Hoe weet ik welk btw-tarief ik moet gebruiken voor mijn dienst?
Het btw-tarief voor een dienst hangt af van de regels die de overheid heeft bepaald. Meestal is dat 21 procent, maar soms geldt 9 procent of een vrijstelling. Je kunt dit nakijken bij de Belastingdienst of navragen bij een adviseur.
-
Mag ik altijd de btw die ik heb betaald op mijn inkopen aftrekken?
Je mag de btw die je hebt betaald op je zakelijke inkopen aftrekken als je btw moet rekenen op je diensten. Ben je vrijgesteld van btw, dan mag je geen betaalde btw terugvragen.
-
Hoe bereken ik de btw op mijn dienstenfactuur?
De btw op een dienst reken je door het factuurbedrag te vermenigvuldigen met het btw-percentage. Bijvoorbeeld: bij 21 procent reken je 21 euro btw bij een dienst van 100 euro.
-
Wat moet ik doen als mijn dienst zowel onder het hoge als het lage tarief valt?
Als je verschillende diensten levert waarvoor verschillende btw-tarieven gelden, moet je de diensten apart op de factuur zetten met het juiste percentage.
-
Wanneer hoef ik geen btw te rekenen op mijn dienst?
Voor sommige diensten geldt een vrijstelling. Bijvoorbeeld voor artsen, onderwijs, sportverenigingen of kinderopvang. Dan hoef je geen btw te rekenen.
